Emisión de facturas falsas: dos ejemplos de lo que no debe hacerse

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En Galicia, en contraposición con la baja natalidad de esta Comunidad Autónoma, parece que hay una gran fecundidad en lo que respecta a facturas falsas, que se generan por distintos motivos y se llevan a cabo de distintos maneras.

Dos han sido los casos que han tenidos suficiente repercusión mediática. El 1° esta vinculado con la antigua Pescanova, cuya facturación era entre un 77% y un 80% ficticia en los años 2011 y 2012, segun la compañia de auditoría KPMG. El otro caso tiene que visualizar con la carpintería Las cinco Jotas, que en teoría se dedicada a la fabricación de casas de madera, sin embargo en la experiencia su version primordial era “la fabricación de facturas falsas”, pese a que como es obvio no estaba dada de alta en el IAE en esta actividad.

Sin embargo, estas practicas suelen terminar mal. Por ejemplo, el caso de la carpintería de facturas falsas se ha saldado con un centenar de emprendedores condenados y el carpintero en la serie de los 50 españoles mas buscados por la Europol, mientras que en el caso de Pescanova sus antiguos directivos tienen varias causas abiertas en la Audiencia Nacional.

Financiarse con facturas falsas

En el caso de Pescanova, se emitían facturas a industrias instrumentales, cuyos precios se inflaban hasta en un 1.264% y que, además, no eran representativas de una negociación real de mercancía.

Para esta compañía, la emisión de este tipo de facturas no tenía la intención de producir un quebranto a la Agencia Tributaría, siendo el objetivo sacar financiación, por lo que, cuanto mas altas fueran estas facturas, mas dinero se obtenía de las entidades financieras, las cuales acabaron con hacerse con el dominio de la quebrada compañía, que opera ahora con el nombre de Nueva Pescanova, siendo ahora un clan saneado, que opera con normalidad.

Sin embargo, al expresidente de la vieja Pescanova, Manuel Fernández de Sousa, acumula nueve delitos por los que será juzgado: falseamiento de cuentas anuales, falseamiento de información económica, estafa para captar inversores, estafa a entidades financieras, falsedad en informe mercantil, insolvencia punible, alzamiento de bienes, uso de información notable e impedimento de la actuación del ente supervisor.

Las facturas falsas como artefacto de un fraude fiscal

El caso de la carpintería familiar de Vigo Las Cinco Jotas es distinto al de Pescanova, ya que el objetivo de la emisión de las facturas falsas era cometer un fraude fiscal millonario, ya que estas facturas en realidad no pagaban IVA.

En este caso,  se estima que el fraude a Hacienda puede ser superior a los diez millones de euros, aunque, por el momento, los instructores no han conseguido precisar todavía la suma defraudada, siendo esta una macro causa en la que han manifestado mas de 200 personas y que se ha saldado con un centenar de emprendedores condenados.

Las decenas de facturas que emitió esta empresa, que llego a tener una facturación ficticia en torno a los 150 millones de euros en el periodo 2005-2010, tenían distintos finalidades: blanqueo de capitales, defraudar a Hacienda y justificar gastos inexistentes.

En este caso, la operativa consistía en la emisión de facturas por parte de la carpintería, cuyo importe era transferido a las cuentas de la compañia por sus clientes, para acto seguido retirar dinero en efectivo, que era transmitido a los ordenantes de las transferencias, sin devolver el importe del IVA que la industrias usuario se deducía, sin embargo que Las cinco Jotas no ingresaba en Hacienda.

En una ocasión, quedó acreditado en el juicio que el máximo encargado de Las cinco Jotas, José Manuel Costas, salió de una oficina bancaria con 300.000 euros ocultos en una bolsa negra.

En este caso, el fraude a Hacienda superó los 3,9 millones de euros, segun el error del juez.

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