¿Qué es el acta de titularidad real?

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El acta de titularidad real es un requerimiento a la hora de efectuar muchos trámites y gestiones. Al crear negocios, es muy factible que nos la pidan con cierta frecuencia. Nos la pueden solicitar, por ejemplo, en el banco, en la notaria, en el abogado, etc.

Es significativo saber la mecánica de este trámite si no queremos sufrir retrasos o problemas posteriores, fundamentalmente en el desempeño de obligaciones. Veamos en qué consiste el acta de titularidad real.

¿Para qué funciona un acta de titularidad real?

La Ley de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo exige que se declare el poseedor real de las operaciones y relaciones de negocio. El objetivo es conocer qué persona física esta detrás de cada una de ellas.

Para lograrlo, ha establecido una larga serie de sujetos obligados, antes de establecer una relación, a reconocer al poseedor real de la misma. Entre otros muchos encontramos, por ejemplo, a:

La forma de realizarlo será, normalmente, que la otra parte presente un acta de titularidad real. Se intenta de una declaración que se ha hecho previamente ante notario y que constará en una base de datos que conserva el Consejo General del Notariado.

Supuestos en los que no se exige la identificación de la titularidad real

Como norma general, no será necesario reconocer el poseedor real en las operaciones de menos de 1.000 euros. En el caso del pago de premios de loterías y otros videojuegos de azar ese límite se eleva a 2.500 euros. Por otro lado, será siempre obligatoria dicha identificación en las operaciones de envio de dinero y gestión de transferencias.

Además, no será preceptiva la comprobación de la identidad en la ejecución de operaciones cuando no concurran dudas respecto de la identidad del interviniente, quede acreditada su colaboración en la intervención mediante su firma manuscrita o electrónica y dicha verificación se hubiera aprendido previamente en el establecimiento de la relación de negocios.

Casos en los que se necesita mas información que el acta de titularidad real

Aunque lo normal es que nos baste con exhibir el acta de titularidad real, además se pueden generar casos en los que nos soliciten información o datos adicionales. Obviamente, uno de ellos se producirá cuando existan indicios de que el poseedor que declaramos no es el verdadero.

Además, inclusive sin esos indicios hay supuestos en los que la ley obliga a un examen especial. Se intenta de casos particularmente susceptibles al blanqueo o la financiación del terrorismo como:

  • Operaciones o pautas de comportamiento complejas, inusuales o sin un propósito economico o lícito aparente
  • Cuando existan indicios de simulación o fraude

En todo caso, las reglas ordenan a los sujetos obligados no exclusivamente a requerir el acta de titularidad real, sino la información que sea necesaria para resolver la estructura de propiedad o dominio de las individuos o artefactos jurídicos con los que se relacionen. Si nos negamos a facilitarla, deberían abstenerse de establecer o sostener relaciones con nosotros.

¿Qué se entiende por poseedor real?

El poseedor real intenta reconocer a la persona física que esta atras de la operación. En el caso de las relaciones con individuos físicas será la persona física por cuya cuenta se realiza. El acta de titularidad real, en este caso, funciona para declarar si se actúa por cuenta propia o de terceros.

Cuando se intenta de operaciones o relaciones con individuos jurídicas, hay que tener en cuenta algunas consideraciones. En 1° lugar, pueden existir algunas individuos físicas que se consideren conjuntamente titulares reales. Por ejemplo, puede ser el caso de una comunidad controlada por 2 o mas miembros de una familia o, simplemente, muchos socios.

En 2° lugar, el control de la gestión de una persona jurídica puede manifestarse de diferentes maneras:

  • participación en el capital social
  • derechos de voto
  • acuerdos
  • disposiciones estatutarias

En el caso de derechos de voto o participaciones en el capital, las reglas antiblanqueo señalan un 25% como suma a partir de la cual se considera que una persona física domina la gestión.

En 3° lugar, hay que considerar un factible control indirecto. Por ejemplo, una persona física puede manejar una comunidad mercantil a través del dominio de otra que tiene la totalidad de la colaboración en los derechos de voto o en el capital de la primera.

En 4° lugar, pueden existir casos en los que, conforme a los criterios anteriores, sea imposible resolver el poseedor real. En esos supuestos se considerará como titulares reales a los administradores. No obstante, puede ocurrir que el administrador sea una persona jurídica. Si así es, el poseedor real sería la persona física elegida por el administrador. Todo ello se considerará salvo prueba en contrario.

Casos especiales

Existen normas específicas para resolver el poseedor real en determinadas ocasiones como:

  • asociaciones
  • fundaciones
  • trusts (fideicomisos anglosajones)

El acta de titularidad real es un informe indispensable para poder efectuar trámites y establecer relaciones de negocios. Además, es una tool en la pelea contra el blanqueo y el terrorismo.

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Imagen | Thinkstock

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